【值得收藏】美国报税常用的6个税务表格，一次搞懂1040、1099、W-2/4/9/8BEN！
美国的税务表格又多又复杂，每年报税时都让人头疼不已。今天就跟大家分享在美读书生活工作常用的6个税务表格！
Form 1040是美国国税局(IRS)提供的主要个人所得税申报表。每年，大多数美国纳税人都需要使用1040表来申报他们的年度收入，并计算他们的税款或退税。收入包括工资、薪金、应税利息、资本收益、养老金、社会保障福利和其他类型的收入。它有三个类型：
✅ 1040：没有后缀，是给税务居民填写的（包括外国人、永久居民和美国公民）
✅ 1040NR：NR代表Non-Resident，是给非居民外国人个人所得税申报表。
✅ 1040NR-EZ：EZ代表easy，是给情况简单的非居民外国人填写的简易版。
Form 1099是在美国的企业和个人每年都需要向IRS提交的一项非常重要的税务申报文件。申报人是美国的付款方，包括企业和个人。如果付款方在一年中支付给美国纳税人的金额大于或等于600美元，用于非雇员性质的服务，则该付款方需要向IRS申报1099表，并向收款方(即纳税人)提供同样信息的副本表。
适用于那些与公司签订合同或服务协议，但不是公司正式的雇员，如以佣金作为主要收入的销售员、房产经纪人、房屋装修工、出租车司机等。通常他们会收到1099表格来报告他们的收入，包括来自兼职工作、副业或商品销售的收入。其收入不需要每月扣税，但年度报税的时候，自己需要交纳收入总额15.3%的全额自雇税。
1099表格的种类比较多，加上不同的后缀代表不同类型的收入。例如：
✅ 1099-INT：用来报告利息收入的。
✅ 1099-DIV：用于报告股票和共同基金的收入，包含股息与资本利得分配。
✅ 1099-MISC：用于报告多种类型的收入，主要类型包括租金与版税。
Form W-2是雇主在每年年初(通常是1月或2月)发给员工的一份文件，它记录了你上一年的所有收入，以及你在一年内缴纳的联邦、州和地方税金。如果你有好几份兼职，在每年年初将会从各雇主那里收到一份W-2表。W-2也是你年终报税时的必备材料，税务机构通过这份表格了解你一年的收入和已扣除的税金，确保你的税款缴纳无误。具体包括：
1️⃣ 总收入：你一年赚了多少钱。
2️⃣ 预扣的联邦所得税：你每次发工资时雇主扣掉的联邦税。
3️⃣ 社会安全税和医保税：这些是社保和医保的强制缴费部分。
4️⃣ 州税和地方税：如果你所在的州或城市有相关税收，也会在这里显示。
Form W-4是你入职新公司时，雇主要求你填写的一份表格，它的作用是让雇主了解你想每次发工资时预扣多少税款。你可以根据自己的婚姻状态、是否有子女、是否有其他收入来源等因素，来调整你的税款扣缴比例。具体包括：
1️⃣ 婚姻状态：单身还是已婚，这会影响税率的计算
2️⃣ 依赖人数：如果你有抚养的孩子或家庭成员，可以减少你的纳税金额
3️⃣ 其他收入/扣除项：如果你有其他收入或希望额外扣税，也可以通过W-4表格调整
W-4表格并不是固定的，随着你生活情况的变化，你可以随时更新这份表格，比如结婚、离婚或者生了孩子，甚至只是想减少税款的预扣额度。
Form W-9是公司用来获取独立承包商或自由职业者的个人税务信息的文件。你需要在表格中提供社会安全号码(SSN)或 雇主识别号码(EIN)。公司用这些信息来编制1099表格，并在年终发放给你。适用对象有：
✅ 独立承包商(Independent Contractors)：比如你为公司提供咨询、设计或其他服务，但不是该公司的正式员工。
✅ 自由职业者(Freelancers)：作家、设计师、程序员等需要填写W-9来提供自己的税务信息。自雇人士(Self-employed Individuals)：比如私人企业主或个体户。
注意：W-9表格不直接扣税，你需要根据年收入自行计算税款，并按季度预缴税款，以免年底时面临巨额税单。公司会根据你的收入为你提供1099表格，年末时你需要用它来申报个人或公司所得。
Form W-8BEN是外国个人或公司用来证明自己是非美国税务居民的文件。通过这张表格，你可以根据美国与自己国家的 税务协定 享受更低的预扣税税率，甚至免于缴纳某些收入的税款。适用对象有：
✅ 外国投资者：如果你在美国有股息、利息、租金或其他投资收入，你需要填写W-8BEN来避免美国的高额税收。
✅ 外国公司或实体：如果你代表一个非美国公司，你也需要填写W-8BEN来证明公司不属于美国税务管辖范围。
✅ 非美国税务居民：如果你在美国工作、学习或投资，并且不属于美国税务居民，填写W-8BEN非常关键。
注意：W-8BEN必须定期更新，通常每三年需要重新提交一次，确保信息准确无误。
1040是美国个人所得税申报表，大多数美国纳税人都通过它申报年度个人所得税。
1099是用于报告各种不同类型的收入，特别是那些不是通过W-2表格报告的收入。
W-2由雇主在年初提供，用来申报上一年的总收入和税款，是你报税时的核心材料。其中，税款已通过工资预扣，雇主代替员工交税，也叫“预扣税”。
W-4由员工在入职时填写，告诉雇主每次发工资时该扣多少税款，并可根据个人情况随时调整。
W-9是给独立承包商或自由职业者使用的，用来提供税务信息，公司不会预扣税款，需要个人自行申报税款。
W-8BEN 是给非美国税务居民使用的，通过它可以享受美国与其他国家签订的税务协定，减免美国税款。
