工作和生活在不同的州,该如何报税?会被双重征税吗?
在美国,有些州之间相邻很近,可以每天通勤,有很多小伙伴居住和工作在不同州。比如住在新泽西州,但是在纽约市工作。那这种情况我是哪个州的税务居民呢?在报税的时候要交哪个州的税呢?
州税务居民的判定主要是看你在哪个州长期生活、工作或者有“重要联系”。以下7点可以帮你判断:
1、看居住时间
大部分州要求你每年住满一定天数(通常是183天)才能被视为居民。如果你在两个州都有居住记录,那就看你在哪个州的时间更多。
2、房子或住址
固定的住房,比如自住房或长期租的公寓。如果你和家人住在一起,以家庭主要居住地为主。这个是需要出示水电费账单作为依据的。
3、驾照和车牌
你在哪个州注册了驾照、车辆登记,通常也会被认为是那个州的居民。
4、日常生活
你的孩子在哪个州上学,你在哪个州有银行账户、注册选民身份,都会影响你属于哪个州。
5、工作地点
如果你有工作,看你的公司在哪个州发工资,或者你主要在哪个州工作。
6、州政府的具体要求
每个州对税务居民的定义可能会有不同。例如,纽约州会特别关注你在纽约是否有住房,而德州没有州所得税,所以会对居民的要求宽松。
7、意图居住
如果你是新移民,你的“意图”也很重要。如果你刚到美国,用的是亲戚的地址,但实际上你打算搬到另一个州住,那你可能还不算是第一个州的居民。
如果是年中搬家的小伙伴,那就要看在不同州居住的时间长短,根据不同州的要求,来判断是州的tax resident还是part year resident。
总之,主要看你在生活中和哪个州的联系最多。例如:你在哪里住的时间最长?你有没有房子或租房合同?你的收入来源在哪个州?明确这些问题后,大多数人都能找出自己的税务居民州。如果还有疑问,可以咨询当地的税务机构,搜索查询“XX(州名)tax residency rules”,或咨询专业税务顾问。
当你知道自己是哪个州的税务居民之后就可以报税了,但州与州之间的报税一般有3种情况:
1️⃣如果其中一个州是免所得税的州,就只需要报非免税州的所得税。
2️⃣有些州之间有互惠协议(Reciprocity Agreement)。允许一个州的居民在协议州工作时,无需申报和缴纳当地的所得税。比如你是宾州(PA)居民,你在新泽西州(NJ)工作,就只需要申报和缴纳PA的所得税。
3️⃣无互惠协议的州。一般就是自己所居住的州报居住州tax resident的税表,工作州报 non tax resident 税表。工作州缴纳的tax,可以用来抵扣居住州的tax(向其他州缴纳的税款抵免)。
总而言之,你跟哪个州的联系最频繁,你就是哪个州的税务居民。你也不用担心会被两个州双重征税,因为州与州之间是有协议的,即使没有协议也有抵免税。