加拿大有娃家庭必开设的RESP账户

RESP全称为注册教育储蓄计划(Registered Education Savings Plans), 是为孩子高中毕业后的教育积累资金的投资账户。这个教育所指的范围很广，包括职业学校、CEGEP、college、university和学徒项目。如果符合资格，这些福利将一并存入RESP账户，用于支付孩子的教育费用。符合条件的费用包括学费、书籍、工具、交通费和房租。此外，BC省和魁省另外提供省级福利。

开设RESP账户最大的好处是减税+获得政府补贴。减税是由于投入RESP的钱所获得的投资收益在取出、账户前都不用缴税（tax-sheltered）。等受益人从RESP中提款上大学时，因为学生大部分为收入低人群，纳税不多，所以从某种程度上来说是减税。政府补贴部分最基本的是指Canada Education Saving Grant（CESG），每年最多匹配供款金额的20%，上限是500加币，也就是每年在RESP账户中投入2500加币，就能得到政府额外匹配的500加币。

开设RESP账户时，可要求开户机构同时申请加拿大学习基金 (CLB)和加拿大教育储蓄补助金(CESG)等福利（可以参考下图）。

1.开户人：任何成年人都可以为孩子开设RESP账户：父母、监护人、祖父母、其他亲戚和朋友。成年人也可为自己开设RESP。2004年及之后出生的成年人可以为自己领取CLB，直至21岁。

2.受益人：从RESP获得资金来支付高中毕业后教育费用的人，只要学校和课程符合条件。每个RESP可以有多个受益人。

3.新变化：2028年4月起，加拿大政府自动为符合条件的孩子开设RESP，以获取CLB。同时，追溯申领CLB的年龄限制从20岁延长至30岁。符合条件的孩子指：（1）出生于2024年及以后，（2）拥有有效的社会保险号 (SIN)，（3）4岁前尚未被指定为RESP受益人。

1.为受益人获取社会保险号码(SIN)（开户人也需要提供自己的SIN码），

2.选择适合的银行、投资公司或信用合作社等金融机构开户，具体机构名单可在以下网址查询：

https://www.canada.ca/en/employment-social-programs/canada-education-savings/resp-promoters-list.html）

3.开设账户，并指定为受益人，并供款以获得CESG的福利

4.检查福利是否已存入账户。符合资格的福利金都将在几周时间内自动存入账户。例如，CESG 一般于缴款后65天内存入。

1. 家庭计划：适用于拥有或计划生育一个以上的孩子的家庭。可以指定一名或多名子女在高中毕业后支付学费时领取这笔储蓄。孩子必须与开户人有血缘关系或收养关系，可以是子女、继子女、孙子女（包括收养的孙子女）或兄弟姐妹。

优点：投资收入可以由子女共享，CESG可供账户中指定的任何合格受益人使用，每个孩子最高可获得7,200加元。CLB只能支付给符合条件的受益人，每个孩子最高可获得2,000加元。此外，BC省和魁省的教育福利也由受益人共享。

2.个人计划：适合只有一个孩子的家庭或受益人与开户人没有亲属关系。成年人也可以为自己开设这种RESP，但成年受益人没有资格领取CESG。2004年及之后出生的成年人，在特定条件下，也可领取CLB，直至21岁。

优点：供款人享有自主权，随时可以停供，但比较考验供款人的理财投资能力（当然可以选择定存这类省心的）。

3. 团体计划：仅适用于一名子女，且该子女与开户人无亲属关系。实质上是把许多受益人是同一年出生的RESP集中在一起，由专业机构代为管理。所有受益人共享收益（政府补贴的部分产生的收益除外）。每位受益人可获得的金额取决于账户中的资金余额和当年同龄在校学生的数量。适合在RESP期限内可保证定期付款的家庭。

1.该基金为符合条件的低收入家庭儿童提供的额外教育补助，个人无需缴费即可获得。

2.受益人符合资格的第一年获得500加元，之后每年符合资格就获得100加元，直到年满15岁那年的12月31日，但必须在受益人年满21岁前领取。子女年满18岁后，他们也可以成为自己的RESP账户用户，并为自己申请CLB，直至年满21岁。

3.受益人资格

1）加拿大居民

2）拥有社会保险号码(SIN)

3）被指定为RESP受益人

4）出生于2004年1月1日或之后

5）受益人的主要照顾者必须：已为受益人提交了希望申请CLB的每一年的所得税申报表，有资格领取加拿大儿童福利金（CCB）

6）来自于低收入家庭，目前调整后家庭收入标准如下：

1.为符合条件的儿童提供最高为7,200加元的教育资金。每年最多向RESP账户存入500加元，符合条件的低收入或中等收入家庭最多可再增加100加元，可以补缴。

2.CESG提供的补助与收入无关，但须向RESP缴款才能获得。

3.CESG 有效期至受益人年满17周岁的年份结束。

4.孩子获得CESG的资格：

5.16岁或17岁的儿童的资格限制：必须在年满15岁那年结束前至少满足以下条件之一：向RESP账户存入（且不提取）至少 2,000加元，或在过去四年中每年至少向RESP缴纳100加元，且不从RESP中提取资金。

6.CESG 结转：如果前几年有未使用的CESG金额，每年可以向RESP账户存入超过2,500加元，每年最多可获得其存入金额的20%（最高5,000加元）。这样，如果前几年有未使用的金额，子女每年最多可以在其RESP账户中获得1,000加元的CESG，只要不超过终身CESG限额（7,200加元）。

BCTESG补助金额为1,200加元，获得资格要求是：

这是一项税收措施，，符合条件的受益人可能有资格获得可退还的税收抵免，一生最高金额为3,600加元。

文末，建议在加拿大居住的家庭，符合条件的请考虑开立RESP账户，为将来孩子高中毕业后的继续教育提前做些财务储备。